2 DILIGENCE AZIENDALE - LA DOVUTA DILIGENZA APPLICATA NEL SETTORE AZIENDALE E IMMOBILIARE DA PARTE DI AF STUDIO AZIENDALE.
Operiamo principalmente nelle regioni del nord Italia Veneto, Trentino-Alto Adige, Lombardia, Piemonte, Valle d'Aosta, Liguria, Emilia Romagna compresa la Toscana
Le città principali dove la nostra presenza è maggiore sono:
- Affi (VR)
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Maggiori città:
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PREMESSA: SPIEGO PER PRIMA COSA CON UN ESEMPIO LA DUE DILIGENCE:
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Due diligence è un termine utilizzato in diversi contesti, ma ha un significato generale che si riferisce all'indagine, all'analisi e alla valutazione di un'azienda, un'attività o un progetto prima di prendere una decisione significativa, come un'acquisizione, un investimento o una partnership.
Ecco una spiegazione dei termini :
Due Diligence Aziendale:
La due diligence aziendale è un processo dettagliato di analisi condotto da un potenziale acquirente o investitore per valutare la salute finanziaria, legale e operativa di un'azienda. Questo può includere l'analisi dei bilanci finanziari, dei contratti, delle operazioni commerciali, delle risorse umane e dei rischi legali. Un esempio potrebbe essere un'azienda che sta valutando l'acquisto di un'altra società e conduce un'indagine approfondita sui suoi bilanci finanziari, sulle sue pratiche commerciali, sui contratti chiave e sulle questioni legali per valutarne la fattibilità e il valore.
Due Diligence Significato:
Il significato di "due diligence" è fondamentalmente quello di un'indagine esaustiva e accurata. Indica il processo di ricerca approfondita e di analisi condotto prima di intraprendere un'azione importante, al fine di ridurre i rischi e prendere decisioni informate.
Due Diligence Societaria:
La due diligence societaria è simile alla due diligence aziendale, ma si concentra specificamente sulla struttura societaria, sulla governance, sulle proprietà e su altri aspetti legali e contrattuali di un'azienda. Un esempio potrebbe essere un'azienda che sta valutando una partnership con un'altra azienda e conduce un'indagine sulla sua struttura azionaria, sulle politiche di governance e sui contratti con i suoi azionisti.
Due Diligence Contabile:
La due diligence contabile si concentra sull'analisi dei dati finanziari e contabili di un'azienda per valutarne la solidità finanziaria, l'accuratezza dei report finanziari e l'efficienza delle pratiche contabili. Un esempio potrebbe essere un'azienda che sta considerando un investimento in un'altra azienda e incarica un team di esperti (AF Studio Aziendale) contabili di analizzare i bilanci, i flussi di cassa e altre informazioni finanziarie per identificare eventuali problemi o rischi.
Due Diligence Immobiliare:
La due diligence immobiliare è il processo di valutazione e verifica delle informazioni relative a un'operazione immobiliare, come l'acquisto di un terreno, un edificio o un portafoglio immobiliare.
Questo può includere l'analisi della documentazione legale, dei permessi, delle valutazioni, delle condizioni strutturali e dei rischi ambientali. Ad esempio, un investitore immobiliare che sta considerando l'acquisto di un edificio condurrà un'indagine sulla sua storia legale, sulle condizioni strutturali e sui potenziali problemi di zonizzazione o ambientali.
In sintesi, la due diligence è un processo essenziale per valutare e mitigare i rischi prima di intraprendere decisioni importanti in ambito aziendale, finanziario o immobiliare.
Ecco quali sono le “Diligence Aziendali e Immobiliari applicate da Studio Aziendale :
Le due diligence nel settore Aziendale sono un processo di valutazione che viene condotto dal nostro Studio Aziendale per acquirenti e investitori al fine di valutare l'acquisizione di una struttura Aziendale o Immobiliare.
Questo sviluppo coinvolge una serie di attività, alcune comuni e altre altamente specializzate, che possono richiedere un tempo che varia (solitamente) da uno a tre mesi.
Con l'ascesa delle tecnologie internet e informatiche, la fase della "due diligence documentale" è diventata più facile grazie alla digitalizzazione della documentazione cartacea e all'accesso facilitato alle Banche dati digitali (questo ci permette di consultare le informazioni sulla posizione creditizia di una persona fisica o giuridica, oltre agli affidamenti in corso, la presenza di eventuali insoluti e altre segnalazioni come cattivo pagatore, carichi pendenti, ) in tutto il mondo.
Questo ha facilitato l'esecuzione della prima fase della “due diligence” di un investimento immobiliare o Aziendale.
Le principali tipologie di due diligence nel settore Aziendale.
Due Diligence “Di Mercato”:
in questa fase analizziamo il mercato di riferimento dell'azienda o Immobile, analizziamo i competitor (concorrenti) del mercato, nonché analizziamo le “performance” (prestazioni) attuali e delle previsioni future.
Due Diligence “Legale”:
in questa fase verifichiamo la titolarità dei Diritti Reali ( diritti reali di godimento sono:
l’enfiteusi, il diritto di superficie, l’usufrutto, il diritto reale d’uso, il diritto reale di abitazione, le servitù (o servitù prediali). Diritti reali di garanzia che sono: il pegno e l’ipoteca. Ogni diritto reale consiste di uno o più poteri che il suo titolare può esercitare sul bene oggetto del diritto e che, nel loro insieme, formano il cosiddetto contenuto del diritto dell'azienda, si analizzano i contratti di compravendita e di locazione e si controllano eventuali controversie legali.
Viene inoltre compilata una check-list (lista di controllo) documentale legale.
Due Diligence “Fiscale”:
qui eseguiamo un audit ( verifica della correttezza dei dati di bilancio e delle procedure di un'azienda) esterno della posizione fiscale dell'azienda. Si effettua un'analisi comparativa in caso di cessione di immobili o quote societarie oppure ramo d'azienda e si proietta l'impatto fiscale potenziale durante e dopo la transazione.
Due Diligence “Immobiliare, Tecnica ed Ambientale”:
questa fase comprende la verifica tecnica dell'immobile, il controllo dei dati catastali e la loro corrispondenza con lo stato attuale, la verifica della presenza di amianto e la certificazione antincendio.
Due Diligence “Finanziaria”:
in questa fase valutiamo il valore di mercato dell'azienda o Immobile, prima dell'acquisto.
Eseguiamo inoltre una due diligence societaria e contabile per definire le opzioni di acquisizione (cessione dell'immobile vs cessione delle quote). Inoltre, viene preparato un set di documenti da condividere tra le parti, incluso il contratto di compravendita.
La due diligence “Pre-Acquisizione”
Viene da noi svolta dopo avere ricevuto l'incarico dall'acquirente o dall'investitore al fine di ridurre i rischi associati all'acquisizione dell'azienda. Di solito, il processo di due diligence viene avviato dopo la firma di un accordo di riservatezza (N.D.A. - Non Disclosure Agreement) - “Accordo di non divulgazione” delle informazioni riservate ricevute fornite all'acquirente.
La dovuta diligenza è una responsabilità condivisa tra il venditore e l'acquirente. Entrambi hanno obblighi specifici nel contesto di una transazione o di un'attività finanziaria.
( Nel linguaggio giuridico, contratto con il quale le parti prevengono l'insorgere di una lite o pongono fine ad una lite facendosi reciproche concessioni. Nel linguaggio tecnico-economico, operazione commerciale, per lo più con riferimento alla compravendita).
Chi vende: Il venditore ha l'obbligo di fornire una documentazione adeguata, onesta e verificata per una transazione. Ciò significa che deve mettere a disposizione dell'acquirente tutte le informazioni pertinenti riguardanti l'oggetto della transazione, inclusi dettagli finanziari, informazioni legali, potenziali rischi o controversie, e qualsiasi altra informazione rilevante per consentire all'acquirente di prendere una decisione informata.
Chi acquista: L'acquirente ha il dovere di svolgere una diligente ricerca e di acquisire tutte le informazioni necessarie per comprendere gli aspetti legali ed economici relativi all'attività finanziaria o alla transazione. Ciò significa che l'acquirente deve fare la propria parte per esaminare la documentazione fornita dal venditore, condurre indagini aggiuntive, se necessario, e chiedere chiarimenti su eventuali punti oscuri o ambiguità. L'acquirente non può fare affidamento esclusivamente sulle informazioni fornite dal venditore, ma deve assumersi la responsabilità di comprendere appieno i rischi e le implicazioni dell'operazione.
In sostanza, sia il venditore che l'acquirente devono agire con diligenza del buon padre di famiglia e prendere le misure necessarie per ottenere e fornire informazioni accurate e complete.
La diligenza dovuta da entrambe le parti è fondamentale per garantire una transazione equa, trasparente e legale.
L'obiettivo principale del nostro studio aziendale durante l'analisi è fornire una visione il più accurata possibile dello stato reale dell'azienda, Immobile in termini legali, fiscali, tecnici e fisici.
Qualsiasi scostamento rilevato viene comunicato all'acquirente durante la valutazione dell'investimento aziendale. Se le evidenze della “due diligence” rivelano scarti significativi che rendono impossibile, rischioso o complesso completare la transazione, l'operazione 2diligence viene da noi interrotta.
In alcuni casi, la “due diligence” può evidenziare scostamenti minori che non impediscono il completamento della transazione di vendita, ma che possono portare a degli aggiustamenti nel prezzo concordato tra le parti.
La “due diligence” svolge quindi un ruolo fondamentale nel verificare, controllare e valutare tutti gli elementi di potenziale criticità legati all'acquisizione di una struttura sia come azienda che immobiliare.
COME PROCEDERE PER UN INCARICO DUE DILIGENCE?
La Due Diligence è un processo di indagine e analisi approfondita per valutare la situazione finanziaria, operativa, legale e reputazionale di un'azienda o di un individuo prima di intraprendere una transazione o una partnership. Di seguito rendo nota una guida generale su come svolgere una Due Diligence Professionale:
Raccogliamo informazioni preliminari: Iniziamo raccogliendo informazioni di base sull'azienda o sull'individuo fisico. Questo può includere l'atto costitutivo, le visure camerali, gli elenchi dei soci e altre informazioni disponibili pubblicamente.
Analizziamo la documentazione legale: Esaminiamo attentamente la documentazione legale, come contratti, accordi, statuti, licenze e brevetti. Verifichiamo la validità e l'applicabilità di tali documenti e identifichiamo eventuali problematiche legali o rischi.
Valutiamo la situazione finanziaria: Analizziamo i bilanci finanziari, i rendiconti, le dichiarazioni dei redditi e altri documenti finanziari per comprendere la situazione finanziaria dell'azienda. Valutiamo l'andamento dei ricavi, dei profitti, delle passività, delle perdite e dei flussi di cassa nel corso degli anni.
Esaminiamo l'attività operativa: che comprende l'ambito operativo dell'azienda, inclusi i processi di produzione, i fornitori, i clienti, la catena di approvvigionamento e le strategie di marketing. Valutiamo l'efficienza operativa, l'organizzazione interna e la conformità normativa.
Analizziamo la situazione legale: Esaminiamo eventuali controversie legali passate o in corso in cui l'azienda è coinvolta, comprese azioni legali, lamentele, procedimenti giudiziari o indagini in corso. Verifichiamo la presenza di eventuali passività legali che potrebbero influenzare la situazione finanziaria dell'azienda.
Valutiamo i rischi reputazionali: Effettuiamo una ricerca approfondita sulla reputazione dell'azienda o dell'individuo in questione. Ciò può includere l'analisi di notizie pubbliche, report di media, segnalazioni in database specifici come il World Check, e informazioni online per identificare eventuali problemi reputazionali o rischi associati.
Effettuiamo una valutazione tecnica: Se necessario, valutiamo gli aspetti tecnici dell'azienda, come l'analisi di attrezzature, impianti, brevetti o tecnologie proprietarie. Per questa valutazione ci avvaliamo di esperti del settore specifico.
Consultiamo esperti: Se necessario, coinvolgiamo consulenti esterni come avvocati, revisori contabili, esperti finanziari, investigatori privati o altri professionisti specializzati nel campo specifico di interesse.
Documentiamo le conclusioni: Registriamo tutte le informazioni raccolte, le analisi svolte e le conclusioni raggiunte nel corso della Due Diligence. Prepariamo una relazione dettagliata che riassuma i risultati della verifica aziendale.
È importante ricordare che il processo di Due Diligence può variare a seconda del tipo di transazione o dell'obiettivo della verifica. Pertanto, adattiamo la checklist e le attività di verifica in base alle esigenze specifiche della situazione. Inoltre, per garantire una valutazione accurata e completa, coinvolgiamo professionisti qualificati ed esperti del settore Aziendale.
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- Ultima Modifica 14 settembre 2025
